INKRAFTTRETEN AM 1. 1. 2021 – Sehen Sie, worauf Sie vom Finanzministerium achten müssen

Das Jahr 2021 rückt näher. Neben dem Wechsel des Datums im Kalender treten am ersten Tag des neuen Jahres zahlreiche gesetzliche Änderungen in Kraft. Wie in den Vorjahren hat Lider zahlreiche Ministerien kontaktiert, und wir werden die Antworten, die wir in den kommenden Tagen erhalten haben, veröffentlichen. Hier sind die Antworten des Finanzministeriums zu den Regelungen, die am 1.1.2021 aus ihrem Bereich in Kraft treten: 

Gesetz über Änderungen des Gesetzes über Kreditinstitute

Das Gesetz über Änderungen des Gesetzes über Kreditinstitute regelt weiter die Tätigkeiten der Kreditinstitute hinsichtlich der Maßnahmen zur Kapitalerhaltung, der Einkommenspolitik, der Aufsichtsmaßnahmen und der Befugnisse, um einheitliche Verfahren auf Ebene der Europäischen Union sicherzustellen. Es schreibt die Verpflichtung zur Lizenzierung für die Mutterfinanzholding und die Mutter-Mischfinanzholding sowie die Verpflichtung zur Lizenzierung als Kreditinstitut für  ein großes Investmentunternehmen (dessen Vermögenswerte auf individueller oder Gruppenebene 30 Milliarden Euro übersteigen). Ein in der Republik Kroatien ansässiges Kreditinstitut, das Mitglied einer Drittstaatengruppe ist, die durch mehr als ein Institut in der EU tätig ist und dessen Gesamtvermögenswerte gleich oder größer als 40 Milliarden Euro sind, ist verpflichtet, ein Muttervermittlungsunternehmen in der EU zu haben oder als solches bezeichnet zu werden.

Für alle Kreditinstitute ist eine identische Frist für die Einreichung des Prüfberichts bei der Kroatischen Nationalbank vorgeschrieben, spätestens drei Monate nach Ende des Geschäftsjahres, auf das sich die Jahresabschlüsse beziehen. Daher müssen sich Kreditinstitute, die keine OSV (andere systemisch wichtige) Kreditinstitute sind, an die neue Frist anpassen, da diese um einen Monat im Vergleich zur bestehenden verkürzt wurde.

Um die Banken zu ermutigen, Kapitalpuffer zu nutzen, um eine ununterbrochene Kreditvergabe an die Wirtschaft sicherzustellen und Verluste während der COVID-19-Pandemie, die durch das SARS-CoV-2-Virus verursacht wurde, zu absorbieren, werden administrative Sanktionen für Verstöße gegen die Anforderungen an Kapitalpuffer aufgehoben.

Das Gesetz tritt am 29. Dezember 2020 in Kraft, mit Ausnahme von Bestimmungen mit aufgeschobenem Inkrafttreten. So treten am 28. Juni 2021 Bestimmungen in Kraft, die neue Regeln zur Berechnung und Überwachung des Zinsrisikos aus Positionen im Nicht-Handelsbuch betreffen, und am 1. Januar 2023 Bestimmungen, die die Folgen der Nichterfüllung des Kapitalpufferverhältnisses regeln.

Das Inkrafttreten dieses Gesetzes ist nicht mit dem Inkrafttreten anderer Gesetze aus dem Bankpaket abgestimmt, die am 1. Januar 2021 in Kraft treten, da das Gesetz eine Frist bis zum 31. Dezember 2020 festlegte, bis zu der große Investmentgesellschaften bei der Kroatischen Nationalbank die Genehmigung zur Tätigkeit als Kreditinstitute beantragen müssen.

Gesetz über die Abwicklung von Kreditinstituten und Investmentgesellschaften

Dieses Gesetz setzt die weitere Angleichung der kroatischen Gesetzgebung an den rechtlichen acquis der Europäischen Union fort, insbesondere das Paket zur Risikominderung. Die Neuerungen beziehen sich hauptsächlich auf Änderungen bei der Festlegung der Mindestanforderung an das regulatorische Kapital und an berechtigte Verbindlichkeiten (im Folgenden: MREL-Anforderungen). Das Hauptziel ist sicherzustellen, dass die Institute über ausreichende Kapazitäten verfügen, um Verluste zu decken und sich zu rekapitalisieren, um eine ununterbrochene und schnelle Verlustdeckung und Rekapitalisierung im Falle einer Abwicklung mit minimalen Auswirkungen auf die Steuerzahler und die finanzielle Stabilität zu gewährleisten.

Die MREL-Anforderung wird individuell festgelegt, abhängig von der Abwicklungsstrategie. Die Institute müssen diese ab dem 1. Januar 2024 erfüllen; ausnahmsweise kann die Abwicklungsbehörde die Frist verlängern und die MREL-Anforderung für Institute festlegen, für die ein reguläres Verfahren aufgrund von Insolvenz geplant ist, in einer Höhe, die den Betrag für die Verlustdeckung nicht überschreitet. Darüber hinaus wird die Möglichkeit vorgesehen, MREL-Anforderungen für Finanzinstitute und Holdings festzulegen und durchzusetzen, auf die die Bestimmungen des Gesetzes Anwendung finden, die die Abwicklungsbehörde als notwendig erachten kann, um die Umsetzung der gewählten Abwicklungsstrategie zu ermöglichen.

Angesichts der Existenz mehrerer Abwicklungsbehörden in der Republik Kroatien und der Tatsache, dass die Republik Kroatien Mitgliedstaat geworden ist, der am Einheitlichen Abwicklungsmechanismus und der Bankenunion teilnimmt, wurde es als gerechtfertigt erachtet, dass die Kroatische Nationalbank die Befugnis zur Durchführung von Abwicklungen über Kreditinstitute übernimmt. Die durch das Gesetz festgelegte Aufteilung der Abwicklungsbefugnisse ist wie folgt: Kroatische Nationalbank – Abwicklungsbehörde für Kreditinstitute, Kroatische Aufsichtsbehörde für Finanzdienstleistungen – Abwicklungsbehörde für Investmentgesellschaften, Staatliche Agentur zum Schutz von Einlagen und zur Abwicklung von Banken – Organ, das den nationalen Abwicklungsfonds verwaltet. Durch die Reduzierung der Anzahl der Abwicklungsbehörden wird der Prozess der Umsetzung von Abwicklungsbefugnissen zwischen den Abwicklungsbehörden innerhalb der Republik Kroatien erheblich vereinfacht und beschleunigt, insbesondere in Zusammenarbeit mit dem Einheitlichen Abwicklungsausschuss.

Gesetz über das Einlagensicherungssystem

Ziel dieses Gesetzes ist es, Situationen vorherzusehen und zu regeln, in denen ein Kreditinstitut ausfällt, was zu rechtlicher Unsicherheit hinsichtlich des Schutzes der Einleger führen kann. Um die finanzielle Stabilität des Systems zu schützen, schreibt es die Aktivierung des Einlagensicherungssystems im Falle eines versicherten Ereignisses vor, d.h. bei Eröffnung eines Zwangsliquidationsverfahrens gegen ein Kreditinstitut. Um eine effektivere Nutzung der Mittel aus dem Einlagensicherungssystem zu gewährleisten, wird vorgeschrieben, dass der Einlagensicherungsfonds aus zwei Teilen besteht: dem Basis-Einlagensicherungsfonds und dem zusätzlichen Einlagensicherungsfonds.

Die Bestimmungen des Gesetzes konsolidieren das Gesetz über die Einlagensicherung (Amtsblatt, Nr. 82/15) und das Gesetz über die staatliche Agentur zum Schutz von Einlagen und zur Abwicklung von Banken (Amtsblatt, Nr. 44/94, 79/98, 19/99, 35/00, 60/04, 12/12, 15/13). Mit dem Inkrafttreten des Gesetzes über die Abwicklung von Kreditinstituten und Investmentgesellschaften übernimmt die Kroatische Nationalbank die Befugnis zur Abwicklung von Kreditinstituten, was eine Anpassung der Befugnisse der Kroatischen Einlagensicherungsagentur in dieser Hinsicht erforderlich macht. Eine der Befugnisse der Kroatischen Einlagensicherungsagentur ist auch das Recht, am Zwangsliquidationsverfahren von Kreditinstituten gemäß dem Gesetz über die Zwangsliquidation von Kreditinstituten teilzunehmen.

Gesetz über die Zwangsliquidation von Kreditinstituten

Dieses Gesetz schreibt ein neues Verfahren für die Zwangsliquidation eines Kreditinstituts vor, das durchgeführt wird, wenn festgestellt wird, dass rechtlich definierte Gründe vorliegen, die darauf hindeuten, dass das Kreditinstitut in Schwierigkeiten ist. Das neue Verfahren kombiniert die bisherigen Insolvenz- und Liquidationsverfahren für Kreditinstitute. Dieses Gesetz ermöglicht einen kontrollierten Austritt eines in Schwierigkeiten befindlichen Kreditinstituts aus dem Markt, um Risiken zu reduzieren und negative Spillover-Effekte auf den restlichen Finanzmarkt zu verhindern, sowie eine schnelle und effektive kollektive Abwicklung der Gläubiger des Kreditinstituts in Zwangsliquidation zu gewährleisten, wodurch der Wert der finanziellen Vermögenswerte erhalten und die Vermögenswerte des Kreditinstituts in kürzester Zeit liquidiert werden.