Anatomie des Scheiterns: Die 20 häufigsten Ursachen für Insolvenz

Alle erfolgreichen Unternehmen sind gleich; jedes erfolglose Unternehmen ist auf seine eigene Weise erfolglos. So beschreiben Insolvenzverwalter mit Hilfe von Tolstoi die Ursachen für die Einleitung von Insolvenzverfahren. Tatsächlich ähneln sich alle erfolglosen Unternehmen darin, dass der Auslöser für die Insolvenz Illiquidität oder Kontosperrung ist. Die Ursachen sind jedoch unterschiedlich. Mit Hilfe von Insolvenzverwaltern, Beratern und anderen Experten haben wir eine aktuelle Liste mit zwanzig wesentlichen Ursachen für die Einleitung von Insolvenzverfahren im letzten Jahr zusammengestellt. In Kroatien bedeutet Insolvenz am häufigsten – den Schlüssel ins Schloss zu stecken. Tatsächlich gibt es laut Daten des Fina Info. BIZ-Dienstes 4.273 aktive Unternehmen in Insolvenz, aber es ist fraglich, wie viele von ihnen tatsächlich operieren. Die meisten Ausnahmen, die die Regel bestätigen, warten tatsächlich darauf, das Insolvenzvermögen zu verkaufen.

So ist es auch bei Zagrebs Nama, die seit Juni 2001 in Insolvenz ist und in den letzten fünfzehn Jahren weiterhin positiv operiert hat. Nachdem der Insolvenzverwalter endlich das grüne Licht für den Verkauf der Kaufhäuser am Anfang der Ilica und am Kvaternik-Platz erhalten hat, wird das Schicksal von etwa dreihundert Mitarbeitern von den Absichten des Käufers abhängen.

Nama hat so lange überlebt, hauptsächlich aufgrund ihrer exklusiven Lage im strengen Zentrum von Zagreb, weshalb sie ihren Markt nicht verloren hat. Der Verlust des Marktes ist tatsächlich einer der Hauptgründe, warum Unternehmen nicht weiter operieren, wenn sie in Insolvenz geraten; gefolgt vom Abgang von Mitarbeitern, was besonders ausgeprägt im Pula Uljanik war, das von über 2.000 Mitarbeitern auf etwa 300 geschrumpft ist, die versuchen, einen Teil der Produktion zu retten.

Insolvenzverfahren werden meist aufgrund von Illiquidität eröffnet, aber die Kontosperrung ist nur ein Auslöser. Hier präsentieren wir die Hauptursachen – externe und interne – für die Eröffnung von Insolvenz im letzten Jahr.

1. MARKTVERLUST

Die Ukraine aufgrund der russischen Invasion und Russland aufgrund von Sanktionen sind die besten Beispiele. In letzter Zeit war der deutsche Markt problematisch (mit einem Rückgang im Bauwesen), ebenso wie der ägyptische Markt aufgrund der allgemeinen Situation und vor den neuesten Konflikten zwischen Israel und Hamas.

2. ABGANG DER ARBEITSKRAFT

In der öffentlichen Wahrnehmung wird dies oft im Licht von Ersatzarbeitskräften betrachtet, aber der Abgang von qualifizierten Personen – von Managern bis zu Produktionsleitern und den besten Handwerkern – ist besonders gefährlich.

3. ÜBERINVESTITION

Im Kreditwesen wurde ein ‚teuflischer Pakt‘ zwischen Banken und Kunden geschlossen – die Bankfront bewertet das Projekt durch eine rosarote Brille, um eine Provision zu erhalten, während andere Abteilungen sich später mit dem Inkasso von Forderungen befassen.

4. UNEINZIEHBARKEIT VON FORDERUNGEN

Die gefährlichsten Fälle sind, wenn die Insolvenz auch große Gläubiger mitreißt. Eine ähnliche Situation tritt in Vorinsolvenzen auf, wenn Gläubiger gezwungen sind, große Forderungen abzuschreiben und/oder Rückzahlungsfristen von bis zu fünfzehn Jahren zu verlängern.

5. RECHTSSTREITIGKEITEN

Ein verlorenes Gerichtsverfahren kann wertvolle Immobilien wegnehmen oder durch Gerichtsbeschluss kann man ohne eine große Geldsumme dastehen, was das Unternehmen über die Kante drängen kann.

6. PANDEMIE

In fast jedem Restrukturierungsplan werden die Folgen der COVID-19-Pandemie als einer der Gründe für die Eröffnung der Insolvenz angeführt, von der sich das Unternehmen nicht erholt hat.

7. UNTERBROCHENE LIEFERKETTEN

In einem globalisierten Markt verursacht jede Störung erhebliche Probleme mit Lieferfristen, insbesondere aus dem Fernen Osten. Die Krise im Roten Meer und die Umgehung des Suezkanals sind das neueste Beispiel. Zu einem Zeitpunkt betraf der Chipmangel eine Reihe von Fertigungssektoren, insbesondere die gesamte Automobilindustrie.

8. BESTÄNDE

Aufgrund unterbrochener Lieferketten sammeln sich Bestände an, was besonders gefährlich ist, wenn sie aus irgendeinem Grund nicht genutzt werden können, da sie an Wert verlieren, und Banken sind gnadenlos, wodurch dieses Vermögen wertlos wird. Ansammeln von Beständen blockiert auch einen Teil des Geldes, was zu Illiquidität führt.

9. EU-FONDS

Unternehmer sind sich manchmal nicht einmal bewusst, wie kostspielig eine unzureichende Nutzung von Mitteln der Europäischen Union sein kann, was sich letztendlich herausstellen wird, und zusammen mit allen Verlusten bleibt ein Anteil von dreißig Prozent, der in unzureichende Vermögenswerte umschlägt, was ebenfalls zu Illiquidität führt.

10. ZAHLUNGSFRISTEN

Große Systeme verlangen oft von kleinen Lieferanten, sich auf mindestens sechzig Tage zu einigen, während kleine innerhalb von dreißig Tagen ihre Verpflichtungen erfüllen müssen.

11. STEUERVERWALTUNG

Aufgrund der langsamen Reaktion der Steuerbehörden werden Konten zu spät gesperrt, und Insolvenz wird über Unternehmen eröffnet, die ihren Verpflichtungen nicht nachkommen, was oft zur Abschreibung von Haushaltsforderungen führt.

12. USt (1)

Einige Gastronomiebetriebe gehen in verkürzte Insolvenz, wenn sie sich der Schwelle zur Eintragung ins USt-System nähern.

13. USt (2)

Die Nichtzahlung der USt in einem Zeitraum kann eine schwere Belastung werden, wenn der Schuldner nur Zinsen zahlen kann, wodurch die Schulden mit demselben Kapital tatsächlich wachsen.

14. BUCHHALTUNGSFEHLER

Unternehmer müssen ihren Buchhaltungsdienst sorgfältig auswählen, und besondere Vorsicht sollte bei der Beauftragung der günstigsten Dienstleistungen walten.

15. UNTERNEHMENSFEHLER

Manchmal wachsen Familienunternehmen über die Managementfähigkeiten des Eigentümers hinaus, oder der Eigentümer ernennt unzureichend fähige Manager.

16. ILLEGALES GESCHÄFT (1)

Ein Unternehmen operiert eine Weile, zahlt aber keine Steuern. Nach einiger Zeit werden Eigentums- und Managementrechte an einen ‚Strohmann‘ (oft aus einem Land außerhalb der EU – aus Serbien oder BiH) übertragen, und bald geht das Unternehmen ohne Vermögen durch ein verkürztes Verfahren in Insolvenz, während der (ehemalige) Eigentümer ein neues gründet.

17. ILLEGALES GESCHÄFT (2)

Während gerichtlicher Verfahren werden die Vermögenswerte des Unternehmens blockiert, was dazu führt, dass Schulden, einschließlich Steuerschulden, sich anhäufen und die Geschäftstätigkeit behindert wird.

18. ENERGIEPREISE

Neue Verträge für Strom und Gas haben einige Unternehmen bereits vor dem Anstieg der Ölpreise in die Knie gezwungen, wonach die Regierung die Energiepreise unter Kontrolle brachte.

19. INFLATION

Die Unfähigkeit, den Preisunterschied aufgrund von Preiserhöhungen zu erheben, trotz des Beschlusses der Regierung, dass öffentliche Beschaffungsauftragnehmer die Preise der vertraglich vereinbarten Arbeiten im Bauwesen anpassen, wenn die Inputpreise für Auftragnehmer um mehr als zehn Prozent gestiegen sind.

20. VORINSOLVENZ

Ein gescheiterter Vorinsolvenzvergleich oder ein solcher, der nur zur Zeitgewinnung eingeleitet wurde; die Gründe für die Vorinsolvenz sind im Allgemeinen die gleichen wie die vorherigen für die Eröffnung der Insolvenz.

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